Банковской тайне пришел конец

Банковской тайне пришел конец: после года судебных тяжб и

политических баталий швейцарские банки «сдали» американским налоговикам

своих клиентов. Следом информацию о своих клиентах начали раскрывать и

мелкие офшоры

В середине августа на маленьком архипелаге

Теркс и Кайкос, что в Атлантическом океане в районе Багамских островов,

сменилась власть: новым правителем британских заморских территорий стал

лейтенант-губернатор Гордон Уисерелл. За несколько месяцев до этого

королева Великобритании Елизавета II отменила часть Конституции

островного государства, распустила местный парламент и правительство.

Премьер и депутаты обвинили королеву и Уисерелла в государственном

перевороте, губернатор ответил обвинениями в коррупции, мировые биржи —

падением котировок страховых компаний, ведь Теркс и Кайкос — крупный

офшор, которым активно пользуются страховщики. Теперь информация обо

всем, что происходит на островах, доступна британским финансовым

властям.

Бежать от всевидящего ока налоговиков резидентам

Теркс и Кайкос, похоже, уже некуда: под давлением США, Великобритании,

Германии и Франции информацию о своих клиентах раскрывает один офшор за

другим. Так, швейцарские банки уже выдали США и Франции данные о

тысячах своих клиентов — французах и американцах. Германская разведка

выкрала из банков Лихтенштейна данные на тысячи немцев, а позже

Британия и ФРГ вынудили княжество подписать с ними специальное

соглашение об обмене информацией. Не дожидаясь санкций, соответствующие

соглашения с крупными странами начали подписывать Австрия и Люксембург,

а парламент Андорры отменил гарантии банковской тайны для иностранцев.

Похоже, всемирная борьба с кризисом плавно переходит в войну с собственными гражданами и их финансовыми правами.

Офшорные заначки

Налоговые гавани давно мозолили глаза правительствам крупных стран:

многие компании и граждане с их помощью уклонялись от уплаты налогов,

часто через них проходили капиталы сомнительного происхождения. Но для

многих офшоры были символом свободного капитализма, ведь они давали

возможность быстро переводить деньги в любую точку мира, ни перед кем

об этом не отчитываясь. В офшорах клиентам не задавали лишних вопросов,

не брали с них лишних налогов и предлагали хороший финансовый сервис.

Модель

оказалась столь востребованной, что черты офшоров стали приобретать

вполне благополучные страны: так, в Великобритании любой человек мог

легализовать свой капитал и никто не спрашивал у него, откуда деньги.

Благосклонно смотрели западные страны и на офшорные проделки

собственных граждан. Но кризис не оставил от этого благодушия ни следа.

"Из-за кризиса упали поступления в бюджет, и власти страны

озаботились сбором налогов с тех граждан, которые укрывают средства в

офшорах,— говорит партнер фирмы Taxadvisor Дмитрий Костальгин.—

Например, власти США пытались получить данные об американских клиентах

банка UBS уже несколько лет, но именно кризис подтолкнул их к активным

действиям".

Правительство США пригрозило заморозить активы

швейцарского банка в Штатах, после чего банкиры моментально "сдали"

своих клиентов американским налоговикам.

"Нынешняя кампания —

это во многом попытка спасти бюджеты развитых государств,— соглашается

партнер "Центра ЮСБ" Александр Захаров.— На кону миллиарды долларов,

которые ушли в офшоры из развитых стран, ведь они долгое время

позволяли своим гражданам пользоваться налоговыми гаванями".

Борьба

с банковской тайной идет под эгидой Организации экономического

сотрудничества и развития (ОЭСР). На прошлой неделе она провела в

Мексике специальную конференцию, посвященную повышению прозрачности

мировых финансов и обмену информацией между налоговыми органами. Итог

встречи — за три года организация должна добиться абсолютной

прозрачности движения средств в офшорах: в этот срок все налоговые

гавани заключат с членами ОЭСР соглашения об обмене информацией, тогда

их финансовые власти будут знать о движении капиталов своих граждан

все.

"Офшоры перестанут быть "черными ящиками", с помощью

которых человек может скрыть информацию о своем состоянии,— говорит

Александр Захаров.— Данные из офшоров теперь будут доступны некоторым

государствам, а как говорил Мюллер, что известно двоим, то известно и

свинье. Банковская тайна фактически умрет".

Островок прозрачности

Вслед за банковской тайной прикажет долго жить и практика свободного

передвижения капиталов, считают многие эксперты. Раскрытие информации о

владельцах средств и их перемещениях — первый шаг к таким ограничениям.

"Борьба за прозрачность офшоров — это часть реформы мирового

финансового регулирования,— говорит директор Банковского института

Высшей школы экономики Михаил Солодков.— Именно отсутствие контроля за

финансами привело к тому, что по миру гуляют огромные потоки капитала.

Если учесть не только собственно деньги, но и ценные бумаги, в первую

очередь деривативы, речь идет о суммах в разы больших, чем ВВП любой из

стран. Во многом эти деньги проходят через офшоры.

Раньше за

раскрытие данных о владельцах счетов активно выступали европейские

страны — Франция и Германия, а США почти полностью игнорировали

проблему. Позиция США изменилась с приходом нового президента: он не

считает банковскую тайну абсолютной ценностью. Республиканцы в ответ

называют его социалистом и фашистом, но поделать ничего не могут:

банковской тайны в привычном виде больше нет".

Нынешние решения ОЭСР фактически последний гвоздь в гроб финансовой конфиденциальности.

По

словам бывшего главы российского бюро Интерпола Владимира Овчинского,

кризис лишь "довел до логического конца тенденцию по ограничению

банковской тайны". Первый заметный шаг к ее ликвидации западники

сделали в 1990 году — тогда Совет Европы принял конвенцию "Об

отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной

деятельности". Следующий удар по тайне нанесла война с терроризмом,

вернее, меры по борьбе с финансированием террористов. Конвенция ООН

против коррупции, принятая в ноябре 2003 года, и вовсе открытым текстом

признает: расследование преступлений важнее финансовых тайн граждан.

Ирония

судьбы в том, что главным могильщиком финансовой конфиденциальности

становится страна, которая когда-то фактически породила офшоры.

"Все

типовые законы для офшоров писали в 1930-е годы юристы штата Нью-Йорк,—

говорит Александр Захаров.— Они лоббировали интересы преступных

синдикатов Нью-Йорка и Чикаго, которым сразу после отмены сухого закона

нужно было как-то легализовать заработанные на бутлегерстве деньги.

Самое

интересное, что в США есть штаты, например Делавэр и Вайоминг, в

которых при регистрации компаний обеспечивается больший режим

конфиденциальности владения, чем во многих офшорах".

Правда, тайну американские офшоры блюдут не до конца: местная налоговая при необходимости получает всю необходимую информацию.

Похож

им

образом действует и Великобритания, превратившаяся в последние 20 лет

из владычицы морей в настоящую "владычицу офшоров". Британские

Виргинские острова (BVI), остров Мэн, Каймановы острова и многие другие

заморские территории Великобритании свято хранят информацию о своих

клиентах, но перед мытарями из Лондона у них нет тайн. История

правительства островов Теркс и Кайкос оказалась хорошим уроком.

Клиенты с Востока

Борьба за прозрачность офшоров ничуть не беспокоит их российских

клиентов. Причина проста: западные правительства интересуют только их

граждане, кому и сколько недоплатили русские, мытарей с берегов

Потомака и Сены не волнует. Похоже, не волнует это и российское

правительство: по словам Владимира Овчинского, российские представители

не участвовали в конференции ОЭСР в Мексике. Не спешат они и

подписывать соглашения об обмене информацией с офшорными зонами.

На

сегодняшний день Россия подписала лишь одно подобное соглашение — с

Кипром, но даже оно не ратифицировано и соответственно не работает,

напоминает Дмитрий Костальгин.

"Россия занимает пассивную

позицию,— говорит Александр Захаров.— Еще в 2002 году был готов проект

присоединения РФ к совместной конвенции ОЭСР и Совета Европы об

оказании помощи по налоговым вопросам. Она предусматривала

автоматический обмен информацией, проведение одновременных налоговых

проверок на нескольких территориях. Официально Россия тогда отказалась

от участия в ней из-за того, что у нее не было технических возможностей

такой обмен обеспечить. Но на самом деле речь идет о нежелании

налаживать обмен этой информацией".

"Причина проста: бизнес,

который используют офшоры, слился с властью,— говорит Михаил Солодков.—

Получается, что власть должна ловить сама себя. Это невозможно".

При этом уход от налогов — отнюдь не главная причина ухода россиян в офшоры.

"Главный

мотив — перевод активов под юрисдикцию западных судов,— говорит Дмитрий

Костальгин.— Если ваша компания зарегистрирована в Великобритании или

на Кипре, то рассматривать споры будут местные суды, а им наши

предприниматели доверяют намного больше, чем российским".

Западное

законодательство дает отечественным компаниям ряд возможностей, которые

не прописаны в отечественных законах. Например, российское право не

признает соглашения акционеров, опционы, не дает выпускать разные серии

акций с разными возможностями. По этим причинам многие российские

высокотехнологичные компании, например "Яндекс", регистрируются в

офшорах.

"Яркий пример — проекты госкорпорации "Роснано",—

говорит Дмитрий Костальгин.— Они перевели свои проекты под голландскую

юрисдикцию, потому что наше право не обеспечивает нужный уровень защиты

интеллектуальной собственности, тех же научных разработок".

"Первый

и главный мотив ухода в офшоры — защита от рейдеров и "недовольных

бывших жен",— говорит Александр Захаров.— До недавнего времени в России

доступ к реестру акционеров был открытым. Фактически любое предприятие

можно было отнять у человека: достаточно было "подправить" реестр и

собственник менялся. У офшорных компаний реестры тоже офшорные. А раз

так, рейдерам до них не добраться".

Не добраться до них и

бывшим женам бизнесменов. Офшоры надежно защищают имущество от раздела

в случае развода: во-первых, супруге трудно доказать в суде, что офшор

принадлежит ее мужу, во-вторых, если это удалось сделать, на сцену

выходят "трасты".

"Траст — это особая форма доверительного

управления собственностью, принятая в британском праве,— говорит

Дмитрий Костальгин.— Когда имущество передают в траст, ему назначают

протектора. Он формально становится собственником защищаемого

имущества, и взыскать его по искам к настоящему владельцу практически

невозможно".

Именно с помощью трастов владелец "Уралкалия"

Дмитрий Рыболовлев смог защитить от супруги Елены не только свой пакет

акций компании, но и личное имущество, вплоть до мебели в их доме в

Швейцарии.

Кстати, именно наличие трастов — причина любви

россиян к Кипру, BVI и другим офшорам с британским правом.

Континентальные офшоры — те же Швейцарию и Люксембург — россияне для

хранения средств и ухода от налогов почти не используют.

Офшор

в России больше, чем оффшор,— это и справедливый суд, и низкие налоги,

и брачный контракт, и конфиденциальность информации. Ведение дел через

"налоговую гавань" — единственная гарантия того, что завтра российские

чиновники не сольют данные о твоих счетах и собственности торговцам

базами данных. И именно поэтому российские клиенты офшоров совершенно

не беспокоятся по поводу борьбы западных правительств с банковской

тайной: американские налоговики могут забыть лэптоп с данными в

уборной, потерять диск с информацией в кафе, но никогда не сольют ее

торговцам с Горбушки.